Как получить двойной налоговый вычет

Содержание

Кто может получить двойной налоговый вычет по НДФЛ на детей – размеры, документы, важные нюансы

Как получить двойной налоговый вычет

НДФЛ – это определённый процент, отчисляемый государству с зарплаты работника по установленной ставке.

Существует достаточно широкий круг граждан, которые могут воспользоваться налоговыми льготами в отношении подоходного налога.

Одной из таких льгот является вычет в двойном размере на детей, для получения которого необходимо написать по месту работы заявление.

к оглавлению ↑

Кому положена данная льгота по подоходному налогу?

Существует несколько ситуаций, предусмотренных законодательством, когда работник имеет право воспользоваться льготой, предоставляемой в двойном размере. При этом суммы, предполагаемые стандартным налоговым вычетом по НДФЛ, увеличиваются вдвое. Подобной формой льготного налогообложения могут воспользоваться не все родители.

Стандартный двойной вычет по подоходному налогу предоставляется:

  • Одинокому родителю, приемному родителю, опекуну или усыновителю, который имеет статус единственного;
  • Одному из родителей при отказе второго от своего права на налоговый вычет по НДФЛ.

к оглавлению ↑

Размеры в 2018 году

Стандартной формой налоговых льгот на детей по НДФЛ предусматриваются фиксированные суммы стандартного вычета: 

  • на первого ребёнка – 1400 руб.;
  • на следующего родившегося ребёнка – 1400 руб.;
  • на третьего и каждого более младшего – 3000 руб.

Вычеты применяются до совершеннолетия воспитанников, включая детей с физическими отклонениями, учащихся общеобразовательных школ и иных учебных заведений, аспирантуры, интернатуры, ординатуры, а также студентов и учащихся военных ВУЗов до 24 лет.

Если вычет положен в двойном размере, то указанные выше суммы следует умножить на 2.

к оглавлению ↑

Порядок предоставления единственному родителю

На двойную льготу по НДФЛ может претендовать родитель, у которого есть статус единственного. Это может быть мать одиночка или отец, воспитывающий ребенка без матери.

Если на обычную форму вычета может претендовать не только родитель ребёнка, но и его новый супруг, то право на двойной размер стандартной льготы по НДФЛ предоставляется лишь при единственном воспитателе, не состоящем в официальном браке.

Если одинокая мать или отец вступают в брак, даже при отсутствии усыновления ребёнка супругом, подобное двойное налогообложение работнику не положено.

Более привилегированное положение занимают приёмные мать или отец, попечитель, опекун, так как они признаются единственными, даже состоя в браке.

При этом должно выполнять условие о том, что в договорных документах о приёмной семье, в решениях судебной инстанции об усыновлении или в актах, выданных органами опеки и попечительства не были указаны иные лица, кроме заявителя на предоставление льгот.

Не каждый родитель, воспитывающий ребенка в одиночке, вправе называться единственным.

Расторжение бракаили лишение родительских прав одного из родителей не можетявляться поводом для предоставления льготного налогообложения в двойном размере для второго из них, так как и расторжение брачных уз, и лишение прав, не исключает обязанности по отношению к ребёнку. То есть оба из них остаются для детей родителями.

к оглавлению ↑

Как оформить, если мать одиночка?

Оформить двойной налоговый вычет по НДФЛ и выступить в роли заявителя может как одинокий отец, так и мать одиночка.

Для этого родителю необходимо правильно написать и оформить заявление и приложить к нему достаточный набор документов, подтверждающий статус единственного.

К числу таких документов можно отнести:

  • свидетельство о рождении без указания второго родителя;
  • справка из ЗАГСа по форме 25, если отец вписан со слов матери;
  • в случае смерти другого родителя – свидетельство о смерти;
  • с случае безвестного отсутствия – судебное решение об этом факте;
  • копия листов паспорта, где отсутствует отметка о состоянии в браке матери ребенка;
  • для опекунов – документы об установлении опеки;
  • если ребенку исполнилось 18 лет и он учится – справку об очной учебе;
  • если ребенок имеет инвалидностьсоответствующий медицинский документ;
  • при трудоустройстве дополнительно подается 2-НДФЛ от прошлого работодателя.

к оглавлению ↑

Особенности оформления при отказе одного из родителей

Налоговый вычет по НДФЛ может предоставляться в отношении детей в двойном размере, если один из родителей добровольно отказался от стандартной льготы по месту своей работы.

При этом лицо, отказавшееся от своего права уменьшения подоходного налога за счет применения вычета на ребенка, должно иметь официальную работу и получать соответствующую заработную плату, с которой можно удержать НДФЛ.

Отказаться от льгот по уплате подоходного налога не способны те лица, кто:

  • не обеспечен официальным заработком;
  • ушёл в декретный отпуск или воспользовался отпуском по уходу за ребёнком;
  • является безработным, находясь на учёте в центрах занятости, или получает пособие.

Если же оба супруга имеют постоянный доход, облагаемый НДФЛ, и один из них, являясь родителем ребёнка, готов отказаться от своего права на стандартный вычет, то второй может посетить бухгалтерию предприятия и заявить о своём праве на двойной размер льготы по НДФЛ.

к оглавлению ↑

Какие нужны документы?

В случае отказа супруга от права на льготу на ребенка, можно получить двойной налоговый вычет по НДФЛ, для чего потребуется предоставить по месту работы следующие документы:

  1. Заявление от супруга об отказе от стандартной льготы с указанием полного имени, фамилии, сведений о ребёнке и данных свидетельства о его рождении;
  2. Справка 2-НДФЛ с места работы супруга о том, что не достигнут порог предельного дохода для предоставления вычета по НДФЛ на детей.

Справку необходимо предоставлять ежемесячно, чтобы подтверждать, что предоставление стандартного вычета на ребенка супругу не возобновилось.

к оглавлению ↑

Как писать заявление?

Самостоятельное оформление заявления предполагает заполнение:

  • вступительной части документа, где указывается организация, в которую подаётся заявление и личные сведения о заявителе;
  • основной части, содержащей причину обращения и основания к её выполнению;
  • заключительной части, состоящей из списка справок и документов, подтверждающих права заявителя.

Следует учитывать, что заявление работодателю на двойной вычет по НДФЛ на детей и пакет документации на право о предоставлении льготного налогообложения необходимо оформлять по факту появления права на льготное налогообложение, либо при трудоустройстве на новое место работы.

Скачать образец заявления на стандартный вычет в двойном размере для матери-одиночки можно по ссылке.

Скачать пример заявления на двойную льготу по НДФЛ на детей при отказе второго родителя – word.

к оглавлению ↑

Если работодатель отказывает

Законодательством предусмотрено предоставление стандартного налогового вычета с начала года, независимо от месяца подачи заявления сотрудником предприятия.

В ситуациях, когда сотрудник трудоустроен у нескольких работодателей, то соответствующий вычет по подоходному налогу может быть предоставлен только одним из них, причём выбор остается за работником.

При несогласии с суммами налогового вычета по НДФЛ или отказе работодателя в его предоставлении, сотрудник вправе обратиться в налоговые органы для возврата подоходного налога.

Чтобы вернуть НДФЛ в связи с правом на двойной налоговый вычет, нужно предоставить в ФНС:

  1. налоговую декларацию в предусмотренной форме за период, в течение которого нарушались права работника;
  2. копии документов, подтверждающих права на льготное налогообложение;
  3. заявление о возвращении части  налоговых выплат на банковский счёт физического лица;
  4. справку о доходах за год.

Проверив предоставленную документацию, налоговая инспекция в течение нескольких месяцев должна провести камеральную проверку и при соответствующих выводах данной комиссии деньги должны быть возвращены работнику.

Законом предусмотрен ежемесячный налоговый вычет в течение всего календарного года.

Работник имеет право на предоставление вычета с того месяца, когда:

  • ребёнок родился;
  • его усыновили;
  • оформили опеку или попечительство за ребёнком;
  • заключили договор о передаче ребёнка в семью на воспитание.

В 2018 году двойные вычеты по НДФЛ на детей родитель получает до тех пор, пока его доход не превышает трёхсот пятидесяти тысяч рублей в год, но при увеличении данного предела, работодатель может отказать сотруднику в предоставлении льготы по налогам.

к оглавлению ↑

Кто имеет право получить двойной налоговый вычет по НДФЛ на детей и какие документы необходимы, подробно рассказано в данном видео:

к оглавлению ↑

Выводы

Стандартный вычет в двойном размере может получить единственный родитель или один из супругов в случае отказа второго от стандартной льготы на ребенка.

Для оформления нужно собрать пакет документов, подтверждающий право на льготное налогообложение, и предоставить его по месту своей работы.

Источник: https://rabotnika.ru/dvojnoj-nalogovyj-vychet-po-ndfl/

Налоговый вычет на детей в 2020 году: сумма, документы, что изменилось | Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок

Как получить двойной налоговый вычет

В статье собрана исчерпывающая информация о том, что такое налоговый вычет на детей в 2020 году: бланк заявления, какая сумма вычета на ребенка, предел вычета, коды вычетов на ребенка, двойной вычет в пользу одного из родителей, кто имеет право на данный вид стандартных налоговых вычетов, как воспользоваться налоговыми льготами на детей.

Налоговый вычет на детей: что это такое и кто имеет право на вычет в 2020 году

Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ. Подробную информацию о том, что такое налоговые вычеты, вы можете прочитать в соответствующей статье. Применительно к вычетам на ребенка – это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ). 

Получить налоговый вычет на детей в 2020 г. имеет право каждый из родителей, в том числе приемные, а также опекуны и попечители.

Важно! Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2020 г. производится на каждого ребенка:

  • в возрасте до 18 лет;
  • на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (сумма возврата – не более 12 000 рублей).

Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:

  • совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
  • официальный брак ребенка;
  • его смерть.

Суммы и коды вычетов на детей в 2020 году

Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей.

  • На первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
  • На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;
  • На третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;
  • На ребенка-инвалида в 2020 г. (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Обратите внимание, указанные суммы в рублях – это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога. Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р. ежемесячно.

В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун), если имеет доход, облагаемый налогом.

Посмотрим на примере:

В январе 2020 года зарплата Ивановой составила 35 тыс.руб. При наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс. руб. (по 1,4 тыс.руб. – на каждого ребенка).

С январской зарплаты Ивановой удержат 13% НДФЛ 4186 руб.  Рассчитывается по следующей формуле: 35000 (оклад) минус 2800 (налоговый вычет)*13%.

Если бы Иванова не имела детей, то 13% удерживали бы с полного оклада:  35000*13% = 4550 руб.

Таким образом, сэкономить удалось 364 руб.

Необходимые документы для получения налогового вычета на детей

Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника. В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог, а чтобы получить налоговый вычет на детей в 2020 г., необходимо предоставить работодателю следующие документы:

Важно! Если заявитель работает официально в нескольких местах, то льгота предоставляется только у одного работодателя.

В 2020 году подать декларацию в налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель. Однако в случае, если он не предоставил вычет либо предоставил в размере меньше положенного, за их получением по-прежнему можно обратиться в налоговый орган (см. п. 4 ст. 218 НК РФ).

Предоставление двойного вычета на ребенка

Вычет на ребенка может предоставляться в двойном размере матери-одиночке или одному из родителей (усыновителей) по их выбору.

При втором варианте необходимо заявление об отказе одного из родителей. Отказаться от льготы в пользу другого родителя не смогут:

  • официально нетрудоустроенные;
  • зарегистрированные в качестве безработных в центре занятости;
  • находящиеся в декретном отпуске.

На заметку! Обязательным условием является наличие дохода, облагаемого НДФЛ, у родителя, передающего право на вычет.

С начала 2013 года справку о доходах по форме 2-НДФЛ необходимо работодателю предоставлять ежемесячно, если вычет получаете в двойном размере. Следовательно, для получения двойного вычета список документов дополняется:

Важно! Лимит в 350 тысяч при двойном вычете не удваивается.

Когда можно получить двойной налоговый вычет на ребенка?

FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2020 году:

Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и собраны все необходимые документы.

Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых налоговые вычеты не предоставляют. Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, усыновленных, падчериц и пасынков.

Важно! При расчете среднедушевого дохода на каждого члена семьи, например, для получения пособия на первенца, доходы учитываются целиком (до применения налогового вычета).

Если родители разведены или состоят в гражданском браке

Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика. Например, это может быть:

  • справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;
  • нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;
  • копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.

Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю

Законодательством не определено понятие «единственный родитель», однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак. Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

  • св-во о рождении, в котором указан один родитель;
  • справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в св-во о рождении со слов матери (форма 25);
  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.

Нюансы исчисления и оформления

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2020 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей) плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим. Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.

Важно! Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).

Оформляется вычет непосредственно у работодателя. Но в случае непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем, чем положено, размере, налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат.

Важно напомнить о следующих нюансах.

  • Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
  • Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ, поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
  • При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям, при внешнем – только доход по основному месту работы.
  • Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.

В перспективах у правительства несколько новшеств, но будут ли они реализованы, пока неизвестно:

  • десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;
  • при зарплате менее 30 тыс.руб. – полное освобождение от НДФЛ

Сумма налогового вычета на детей в 2020 году может колебаться от 1400 до 12 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье. И хотя около 2 лет назад депутаты хотели рассмотреть дополнительные льготы по стандартному возврату части налога для многодетных и малоимущих семей, вопрос до сих пор находится в подвешенном состоянии.

Источник: https://subsidii.net/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B/%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B-%D0%BF%D0%BE-%D0%BD%D0%B4%D1%84%D0%BB/item/159-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B-%D0%BD%D0%B0-%D0%B4%D0%B5%D1%82%D0%B5%D0%B9.html

Двойной стандартный вычет на ребенка единственному родителю, матери-одиночке: какие документы нужны, образец заявления 2020 года

Как получить двойной налоговый вычет

Любое физическое лицо, занимающееся деятельностью, приносящей доход, обязано уплачивать налоги. Законодательство предоставляет возможность снижения размера этих сумм. Для этого необходимы определенные условия. Это касается как статуса лица, получающего подобную льготу, так и жизненных обстоятельств, предусмотренных законом.

Лица, имеющие право на вычет

В соответствии с законом, получить налоговый вычет может гражданин, считающийся резидентом и получающий доход, облагаемый по ставке 13%.  Такие скидки применяются к лицам, которые потратили финансовые средства на покупку квартиры, обучение детей или лечение.

Налоговым вычетом признается сумма, уменьшающая размер дохода с соответствующей базы, с которой взимается НДФЛ. Подобные льготные условия предоставляются гражданам соответствующим законодательством РФ.

Основания для присвоения статуса

Налоговое законодательство предусмотрело двойной вычет по НДФЛ матери-одиночке. В бытовом понятии таковой является любая родительница, которая растит детей одна. Но с правовых позиций это не совсем правильно. Статус матери-одиночки получает женщина:

  • Родившая ребенка не в браке (и не в течение 300 дней после его расторжения).
  • При не установленном законным образом отцовстве малыша (в добровольном или судебном порядке).

Равным образом одиночкой может быть признана женщина, родившая в браке или в период 300 дней после его расторжения, если:

  • отцом указан супруг, однако такая запись оспорена или имеется решение суда о том, что данное лицо таковым для ребенка не является.
  • Женщина не вступала в брак, но усыновила (удочерила) малыша.

Не признается матерью-одиночкой женщина, у которой умер муж, то есть вдова. Рассматриваемая льгота ей не положена.

Чтобы получить двойной вычет на ребенка, женщине следует представить документ, который подтвердит отсутствие официального брака.

В соответствии с разъяснениями специалистов Минфина РФ, сотрудница должна предоставить своему работодателю справку по форме № 25 из ЗАГСа.

Если данные об отце ребенка сделаны со слов самой женщины, то потребуются дополнительные доказательства того, что она не состоит в браке, например, свидетельство о разводе.

Стандартные вычеты родителям и опекунам

Налоговые вычеты матери-одиночке подразделяются на две группы:

  1. Вычеты, гарантированные законом для матерей-одиночек (а также отцов, воспитывающих своих или приемных детей самостоятельно). Речь в данном случае идет о стандартнойсоциальнойльготе по НДФЛ, которая предоставляется в соответствующих обстоятельствах.
  2. Вычеты, которые матери-одиночки вправе оформлять на тех же условиях, что и любые остальные граждане.

Согласно п.1 ст.218 НК РФ, физическое лицо, воспитывающее детей, и его супруг, имеют право на вычеты в размере (в рублях):

  • 1400 (обоим родителям) – на каждого 1-го и 2-го ребенка.
  • 3000 – на 3-го и последующих детей.
  • 12 000 – на любого ребенка до 18 лет или студента вуза до 24 лет, признанных инвалидами 1 или 2 группы.

Для опекунов эти цифры выглядят в виде:

  • 1400 – на каждого 1 и 2 ребенка;
  • 3000 – на 3-го и очередных детей;
  • 6000 – на ребенка с инвалидностью.

Порядок обращения

Право на такую привилегию применяют по-разному. Так, для получения стандартных выплат заявление адресуется администрации предприятия. При оформлении на детей обязательно предоставляются свидетельства о рождении, а также документы с данными об инвалидности ребенка и статусе одинокого родителя.

Получить имущественный вычет по оплате расходов на покупку или постройку жилья можно после предъявления всех имеющихся бумаг на недвижимое имущество в налоговый орган, сотрудники которого их изучат и выдадут сообщение о возможности получения льготного вычета и его размере.

Для востребования социальных налоговых вычетов нужно подать декларацию с приложением справок, перечисляющих расходы. Подобный документ обязателен при реализации подлежащего регистрации имущества, например, квартиры или автомобиля. Если после осуществления всех вычетов оплаченная сумма будет больше начисленного, то налоговая организация полностью возвращает ее.

При получении доходов, НДФЛ с которых рассчитывает и удерживает налоговый агент, физическое лицо или юридическое, зарегистрированное как индивидуальный предприниматель, за стандартным вычетом необходимо обращаться конкретно к нему. Нужно подчеркнуть, что предоставить данную льготу вправе не только работодатель, то есть лицо, с которым заявитель находится в трудовых отношениях, но и любые налоговые агенты. Среди них:

  • Работодатель, с которым у гражданина имеется договор по поводу внешнего совместительства.
  • Заказчик работ (услуг) по гражданско-правовому соглашению.
  • Предприятие или учреждение, с которыми гражданин не имеет договорных отношений, но от кого он получает доходы (зарплату), в по которым действует ставка в 13%. К примеру, им может быть бывший работодатель, оказывающий материальную помощь или выплачивающий налогооблагаемые суммы.

Когда имеются несколько агентов (в случае совмещения работ), за вычетами можно обращаться к любому из них, по выбору заявителя.

Возврат двойного подоходного налога

Денежное пособие, учрежденное в отношении налогоплательщиков, воспитывающих одного или нескольких детей, принадлежит к классу стандартных вычетов.  Их регламентирует статья 218 НК РФ, в которой указывается круг лиц, получающих право на такую льготу:

  1. Родные мать или отец, не находящиеся в зарегистрированном браке и содержащие ребенкасобственными силами.
  2. Приемные отец, мать, прочие лица, ставшие опекунами, попечителями или усыновителями детей и воспитывающие их самостоятельно.
  3. Каждое из указанных выше лиц, находящееся в браке, если другой член семьи оформил письменный отказ от этой налоговой скидки и выразил желание перечислить ее в пользу иного индивида.

Необходимо подчеркнуть, что двойной налоговый вычет по НДФЛ действует до того времени, пока гражданин не вступит в официальный брак.

Условия

Известны две ситуации при применении льгот:

  1. Двойной стандартный вычет на ребенка единственному родителю. Он считается таким, если не значится в документально оформленном браке и может предъявить нижеследующие бумаги:
    • Свидетельство о смертидругого родителя.
    • Справку из ЗАГСа по форме № 25, в которой указывается о том, что занесение данныхоб отце ребенка в документ о рождении произведено со слов матери.
    • Решение суда об объявлении другого супруга безвестно отсутствующим.
    • Свидетельство о рождении, в котором после наименования «Отец» проставлен прочерк.

Помимо родителя, единственными могут быть признаны и лица, имеющие иной статус. Таким может называться опекун или попечитель, если в документах обозначен один только он.

Родитель, не представивший какой-либо из перечисленных документов, теряет право на двойной вычет даже в тех ситуациях, когда второй супруг:

  • не принимает участия в воспитании и содержании ребенка (не платит алименты);
  • не находится в браке с другим родителем (разведен);
  • лишен по суду родительских прав.

Двойной вычет на детей по НДФЛ прекращается со следующего после заключения брака месяца и относится только к единственному родителю.

  1. Следующая ситуация относится к двойному налоговому вычету на детей при отказе второго родителя. У усыновителей и опекунов этого права нет. Для подобного действия необходимы соответствующие условия:
  • Лицо имеет право на вычет.
  • У обоих родных или приемных родителей имеются доходы, облагаемы НДФЛ по ставке 13%.
  • Облагаемый доход лица, заявившего отказ от стандартного вычета, исчисляемый нарастающим результатом, не превышает 350 000 рублей.

Другой родитель, кроме заявления об отказе от вычета в пользу своего партнера, обязан предоставить справку 2-НДФЛ по месту работы. Подобную информацию ему придется представлять ежемесячно, ведь только таким образом руководитель предприятия, где трудится первый родитель, может определить, до какого именно месяца работник должен будет пользоваться удвоенным детским вычетом.

Имеется еще одно ограничение в предоставлении вычета. В соответствии с установленными предписаниями, его можно получать до достижения ребенком совершеннолетия, то есть возраста 18 лет. Срок выплаты продлевается до 24 лет, если дети числятся обучающимися в вузе по очной форме или аспирантами, ординаторами.

Следует отметить, что когда один из супругов пребывает в декретном отпуске по уходу за ребенком, и у него нет дохода, подлежащего налогообложению по ставке 13%, то право на вычет у него не возникает. Возможность его передачи другому супругу тоже исключается.

Подтверждение права на начисление

Единственные отец или мать для налогового вычета должны предоставить помимо заявления и иные документы. Они призваны свидетельствовать о его праве на повышенный размер компенсации. С этой целью могут быть предъявлены следующие бумаги:

  • Справка с решением суда. В определенных обстоятельствах один из родителей пропадает, и информация о нем долгое время отсутствует. В этом случае суд выдает копию постановления о его безвестном отсутствии.
  • Документ о том, что отец не признал ребенка. Довольно часто отцы отказываются от своих детей. Мать в такой ситуации при выдаче свидетельства в ЗАГСе сообщает сведения об отце по своему усмотрению, либо вообще пропускает информацию о нем. В этих обстоятельствах для двойного вычета придется сделать копию документа ребенка и взять справку из органа записи гражданского состояния.

Сумма

Родителю или опекуну, самостоятельно обеспечивающему ребенка, интересно знать, на какую величину уменьшится его налогооблагаемая база, а уже после этого заняться сбором и оформлением необходимого пакета документов. Поэтому следует ознакомиться с тем, сколько ему будет полагаться в связи с выдачей удвоенных денежных выплат:

  • 2800 руб. получает лицо, имеющее одного или двоих детей, при этом рассматриваемая сумма предоставляется каждому из ребят в отдельности.
  • 6000 руб. выделяют с целью вычета для одного родителя за 3-го, 4-го и каждого очередногородившегося. То есть, индивид отнимает от своей базы налогообложения вначале 2 800 рублей (за первенца), затем еще столько же за второго ребенка и 6000 (за третьего).
  • 24 000 руб. выдают родному отцу или матери, а также усыновителям, если имеется врачебное заключение о признании ребенка инвалидом.
  • 12 000 получат иные физические лица, которые ухаживают за инвалидом, обладают правом удвоенной налоговой скидки, но не упомянуты в предыдущем пункте.

Образец заявления

Основным документом, без которого невозможнаакция возврата подоходного налога – заявление. Для точного его составления необходимо выполнять определенные правила:

  1. Обосновать свое требование на основании статьи 218. Необходимо указать в заявлении, что данная просьба базируется на нормах законодательства о вычетах стандартного типа. Следует выделить, с какого времени гражданин намеревается получать денежную компенсацию.
  2. Указать вид вычета. Надо непременно подчеркнуть тот факт, что должна быть оформлена налоговая скидка в двойном размере.
  3. Привести информацию о детях. Записывается Ф.И.О., дата рождения ребенка, на которого требуется оформить вычет.
  4. Прописать основание, в связи с которым возникло право на увеличенную денежную выплату. К примеру, вычет всегда должен удваиваться в случае смерти какого-либо из родителей или отказа отца, матери от права наснижение налогооблагаемой базы.
  5. Привести список приложений, поданных с заявлением. Документы должны убедить налогового инспектора в правильности предоставленных доводов. Перечень может состоять из разных бумаг, в зависимости от сложившейся ситуации, но традиционно такими бывают свидетельство о рождении, справка об отсутствии второго супруга, заявление об отказе от налоговой льготы от родителей ребенка и некоторые иные бумаги.

Образец готового бланка заявления можно взять здесь.

Сроки получения вычета из ИФНС

Для расчета облагаемой базы доходов и возврата излишне оплаченных денег, в налоговой инспекции предусматриваются сроки. Для приобретения права на отзыв избыточной суммы документы подлежат камеральной проверке в течение 3 месяцев. Исчислять срок контроля будут со следующего дня после внесения декларации. Часть переплаченного налога поступит на счет, принадлежащий заявителю.

При запросе льготы по месту работы возможен отказ. Он ожидается при отсутствии оправдательных документов или извещения в тех случаях, когда для этого необходимо получить разрешение ИФНС. Выплату могут не предоставить, если:

  • Декларация 3-НДФЛ заполнена не на надлежащем бланке.
  • Пропущен срок ее подачи (3 года после удержания налога и произведения расходов).
  • Список требуемых документов не полон или имеются разночтения в данных заявителя.

Решение об отказе в пересчете выплат высылается лицу в письменном сообщении. У него сохраняется право обжаловать резолюцию.

Следовательно, матери-одиночки, как особо уязвимая категория граждан, имеют право на особые условия налогового вычета. Чтобы вернуть потраченные средства, им нужно собрать определенный перечень бумаг и обратиться в налоговую службу или к работодателю.

Источник: https://FamAdviser.ru/semejstvo/poshlina/dvojnoj-vychet-po-ndfl-materi-odinochke-kakie-dokumenty.html

Как получить налоговый вычет на ребенка

Как получить двойной налоговый вычет

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это вычет по НДФЛ, оформить который могут обеспечивающие ребенка:

  • родители; 
  • усыновители;
  • опекуны;
  • приемные родители;
  • супруги приемных родителей;
  • не состоящие в браке родители в том случае, если они официально платят алименты или иным образом обеспечивают ребенка.

Супруги попечителей, опекунов и усыновителей права на налоговый вычет на ребенка не имеют.

Сумма вычета зависит от того, сколько у вас детей. За каждый месяц полагается вычет в размере:

  • 1400 рублей — на первого ребенка;
  • 1400 рублей — на второго ребенка;
  • 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителей, супругов родителей и усыновителей;
  • 6000 рублей — на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей.

Если у вас несколько детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если речь идет о студентах), вычеты по ним суммируются. По достижении ребенком 18 (24) лет вычет по нему прекращает предоставляться, однако, если у него есть младшие братья или сестры, они по-прежнему считаются вторыми (третьими и так далее) детьми и по ним предоставляются соответствующие вычеты.

Получить вычет можно как у работодателя, так и в налоговой инспекции, подав заявление вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ. 

  • справка по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя);
  • копия свидетельства о рождении ребенка (если детей несколько — копии свидетельств о рождении всех детей, даже если на кого-то из них вычет не предоставляется);
  • копия решения суда об усыновлении (удочерении), если вы приемный родитель;
  • копия решения об установлении опеки (попечительства), если вы опекун;
  • копия справки из образовательного учреждения (учебного заведения), в которой указаны период и форма обучения ребенка (представляется раз в год), если вычет предоставляется на ребенка в возрасте от 18 до 24 лет; 
  • копия свидетельства о браке и заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов, или копия соглашения об уплате алиментов (исполнительного листа, решения суда о перечислении алиментов на содержание ребенка в пользу другого родителя), если вы супруг родителя ребенка;
  • копия справки об установлении инвалидности (если ребенок является инвалидом);
  • заявление второго родителя (образец заявления) об отказе от получения вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере по причине отказа второго родителя от получения вычета);
  • копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере как единственному родителю).

Чтобы ежемесячно получать стандартный вычет по НДФЛ на ребенка, вам нужно в произвольной форме написать на имя работодателя заявление (образец заявления) о предоставлении вычета.

Ежегодно обновлять заявление не нужно. Новое заявление вы должны будете написать, только если у вас появится право на другой вычет. Например, родится еще один ребенок.

К заявлению нужно будет приложить документы, подтверждающие право на вычет.

https://www.youtube.com/watch?v=AEUrbPNCkME

Работодатель должен предоставить налоговый вычет за каждый месяц налогового периода (календарного года), в течение которого между ним и вами действует трудовой договор. Однако в случае со стандартными вычетами на детей существует ограничение: вычет действует до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога. 

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении.

Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Расскажите друзьям

Источник: https://www.mos.ru/otvet-dengi/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-na-rebenka/

Как получить двойной налоговый вычет: бонус для женатых

Как получить двойной налоговый вычет

Двойной налоговый вычет за квартиру и такой же вычет за проценты сипотечного кредита могут вернуть супруги, получающие «белую» зарплату. Юрист рассказал, как правильно пройти через эту процедуру и какие тонкости учесть. 

Каждый россиянин с официальной заработной платой отдает государству 13% в качестве подоходного налога.Часть этих денег можно вернуть, например, после приобретения жилья — это называетсяналоговый вычет.

Одинокий человек может получить после покупки квартиры 13% от ее стоимости. Пожизненный лимит налогового вычета уставлен в размере 2 миллионов рублей. Иными словами, один человек за всю свою жизнь может вернуть 13% не более чем от 2 миллионов, потраченных на жилье, — 260 тысяч рублей. 

Супружеская пара в официальном браке имеет право на двойной вычет. Хотя квартира у них находится в общей собственности, но налоги они платят отдельно, поэтому каждый имеет право на 260 тысяч, пояснил юрист Константин Зиновьев.

Налоговый вычет за покупку квартиры государство возвращает, как правило, не один год. Все зависит от размера доходов и налоговых отчислений.

Например, при зарплате в 30 тысяч рублей, человек платит в год 46,8 тысячи рублей налогов, и размер вычета не может превышать эту сумму.

То есть человек будет получать деньги несколько лет, пока не выберет сумму лимита. Документы ему тоже придется подавать ежегодно.

Соответственно, если зарплата одного из супругов выше, он быстрее получит всю сумму вычета. 

Права супругов

Чтобы получить 520 тысяч рублей супружеской паре нужно дождаться, когда наступит следующий год после момента покупки квартиры и подать в Федеральную налоговую службу (ФНС) пакет документов. Нужно также определится, как будут разделены деньги. Для этого подается заявление о распределении налогового вычета между супругами.

Какие документы нужны для налогового вычета > >

Помимо заявления о распределении, супруги могут получитьвычет «исходя из величины расходов каждого супруга,подтверждённого платежными документами». При этом все доходы пары, согласно законодательству, — общее имущество.

«Единственный вариант исключения, который неописывается в Налоговом кодексе, если одним из супругов деньги получены вкачестве подарка, например, от родителей или в качестве наследства. Это исключительно егоденьги, и он имеет право вычета на эту сумму. Но это должно быть юридически оформлено», — сказал Зиновьев.

Он вспомнил о случае, когда родители одной девушки заранее предусмотреливозможность развода. Они оформили у нотариуса миллион рублей по договору дарения,положили деньги на счет, с которого они ушли на покупку квартиры. Этот миллион проходил уже не как общееимущество супругов, отметил юрист.

В обычных же ситуациях есть несколько вариантов. Возьмем для примера квартиру стоимостью в 2 миллиона рублей. Вычет с нее может получить только муж в размере 260 тысяч рублей, тогдажена сможет получить вычет с покупки другой квартиры. Этот вариант подходит, если супруга не работает или в декрете.

Супруги могут попросить разделить вычет поровну и получитькаждый сумму с 1 миллиона — 130 тысяч рублей. При покупке следующей квартиры,оба смогут еще получить вычет, но на сумму не более 130 тысяч рублей каждый от оставшегося предусмотренного лимитом миллиона.

Зиновьев отметил, что после подачи всех документов в налоговую изменить решение о распределении уже нельзя, так как выплатой денег налоговые правоотношения заканчиваются. Конечно, спорные моменты можно попробовать решить в суде, но лучше снять все вопросы заранее.

Вычет за проценты по ипотечному кредиту Госдума урезала сроки дачной амнистии

Если супруги взяли квартиру в ипотечный кредит, они могутвернуть налоги не только за покупку, но и с процентов по кредиту. Каждый из нихвернет по закону максимально 13% от 3 миллионов рублей (это предельный лимит), то есть вместе они могут получить 780тысяч рублей.

Как поясняется на сайте Федеральной налоговой службы, процентыпо ипотечному кредиту выплачиваются супругами не в один налоговый период.Следовательно, определить заранее пропорцию понесенных расходов между супругамина весь срок уплаты процентов невозможно.

«Супруги при представлении налоговой декларации 3-НДФЛ могуткаждый год изменять распределение вновь понесенных расходов на уплату процентовпо своему усмотрению», — говорится на сайте ФНС.

Почему хоккейную шайбу замораживают?

Скромницы и секс-бомбы: на ком женаты хоккеисты

Тортик, чипсы и кокос: что едят фигуристы?

Еда и анатомия: почему не удается сесть на шпагат

Источник: https://info.sibnet.ru/article/553707/

Как супругам оформить двойной налоговый вычет от покупки квартиры?

Как получить двойной налоговый вычет

Покупка квартиры, как и любой другой недвижимости, для приобретателей оборачивается неприятной необходимостью оплачивать налоги. Однако, НК РФ дает возможность официально трудоустроенным налогоплательщикам оформлять при столь крупных тратах налоговую льготу, именуемую «налоговым вычетом».

При этом супруги могут оформить двойной налоговый вычет от покупки квартиры на сумму до 520 тыс. рублей налогов. Как это сделать, расскажут юристы «Юридического центра Сиан».

Размер двойного налогового вычета от покупки квартиры для супругов

Все налогоплательщики, за исключением тех, кто перечислен в ст. 217 НК РФ, обязаны оплачивать НДФЛ, равный 13% от всех получаемых доходов. В законе указаны все случаи, когда граждане могут по заявлению в налоговый орган вернуть уплаченные налоги. К таким особенным основаниям относится покупка квартиры.

В ст. 220 НК РФ сказано, что вернуть НДФЛ можно с суммы покупки квартиры до 2 млн. руб. Таким образом, максимальная сумма налогового вычета может составить 2 000 000 х 0,13=260 000 руб.

Не откладывайте решение Ваших проблем!
8 (812) 917-90-91

Важно учесть, что воспользоваться правом на имущественный вычет на покупку квартиры можно ограниченное число раз – только однажды. При этом закон указывает: при оформлении вычета на квартиру дешевле 2 млн. руб.

, можно потом оставшуюся сумму добрать вычетом на иные траты. Например, при покупке квартиры за 1 млн. руб., можно оформить вычет в сумме 130 тыс. руб., а потом с оставшегося 1 млн. руб. получить позже еще 130 тыс. руб.

обратно, если потратить его на любую цель из перечисленных в ст. 220 НК РФ.

Если покупка квартиры оформляется в кредит, то вычет можно получить в том числе и с уплаченных по ипотеке процентов.

Письмо ФНС БС-3-11/813 «Об имущественном налоговом вычете» указывает: супруги имеют право при покупке квартиры оформить двойной налоговый вычет в максимальной сумме до 2 000 000 руб. на каждого.

Соответственно, супругам можно вернуть из уплаченных налогов максимально 520 тыс. руб., если только купленная квартира оказалась дороже 4 млн. руб. Правило действует с 01.01.2014 г., а ранее на семью всего можно было получить вычет с 2 млн. руб.

, но не более, так как вычет оформлялся на жилое помещение.

Дополнительно письмо ФНС поясняет:

  • Не имеет значения, на чье имя из супругов была в течение указанного налогового периода оформлена покупка квартиры, каждый из них имеет право оформить на свое имя налоговый вычет;
  • Оформить двойной налоговый вычет от покупки квартиры можно после предъявления платежных документов на оплату сделки, а когда они оформлены на одного из супругов, второму необходимо написать заявление о распределении расходов на приобретение недвижимости.

Главным условием успешного оформления двойного налогового вычета от покупки квартиры служит наличие официального трудоустройства на тот налоговый период, когда оформляется покупка, а также отсутствие ранее оформленной налоговой льготы по тому же самому основанию.

Как оформляется двойной налоговый вычет от покупки квартиры?

Чтобы получить двойной налоговый вычет от покупки квартиры, супругам потребуется представить в местный орган УФНС:

  • Договор покупки квартиры;
  • Платежные документы на покупку квартиры;
  • Налоговую декларацию 3-НДФЛ;
  • Справку с места работы о доходах за год покупки квартиры 2-НДФЛ.

Юристы «Юридического центра Сиан»
готовы оказать Вам необходимую помощь, а именно:

  • Проконсультируют Вас по Вашей проблеме;
  • Изучат Ваши документы;
  • Подготовят правовую экспертизу,
    необходимые жалобы, претензии, иски;
  • Защитят Ваши интересы в суде.

Приходите на консультацию!
8 (812) 917-90-91

По своему желанию налогоплательщики (супруги) могут обратиться не только в ФНС по месту жительства в конце налогового периода, но и к своему работодателю ранее этого момента.

Чтобы подать заявление, дополнительно нужно представить официальное уведомление из налоговой о том, что налогоплательщик имеет право на налоговую льготу в виде вычета.

То есть, сразу обратиться в налоговую можно по истечении налогового периода, а ранее этого момента с тем же пакетом документов можно обратиться в налоговую, получить там справку и передать ее с заявлением работодателю.

Таким образом, затруднений с оформлением двойного налогового вычета от покупки квартиры у супругов не должно возникнуть.

Однако, в каждом конкретном случае имеется множество различных нюансов. Например, нельзя обратить налоговый вычет на сумму материнского капитала, внесенного в уплату за квартиру, а также нельзя оформить вычет на покупку квартиры при оформлении сделки между родственниками и так далее.

Чтобы учесть все нюансы и оформить двойной налоговый вычет от покупки квартиры правильно с учетом своих законных интересов, супругам лучше обратиться сразу к налоговому юристу. Специалист компании «Сиан» изучит все имеющиеся документы и обстоятельства совершения сделки купли-продажи и поможет собрать все необходимые документы для обращения в УФНС.

Мы поможем Вам оформить двойной налоговый вычет от покупки квартиры!

Не откладывайте решение Ваших проблем!
8 (812) 917-90-91

Источник: https://urist-sian.ru/post.php?id=179

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.