Как получить налоговый вычет у работодателя

Содержание

Как получить налоговый вычет через работодателя?

Как получить налоговый вычет у работодателя

Налоговый вычет через работодателя. Что это такое? Как и когда им можно воспользоваться? Что необходимо подготовить для воплощения задумки в жизнь? Ответы на все перечисленные вопросы и не только обязательно помогут разобраться с вычетами налогового типа. Это не так трудно, как кажется.

Описание

Оформление налогового вычета – процесс возврата денег за некоторые гражданские расходы. Обычно эта операция проводится после приобретения крупного имущества, оплаты лечения или образовательных услуг. Человеку вернут деньги в счет перечисленного подоходного налога.

На сегодняшний день можно получить налоговый вычет через работодателя или самостоятельно в ФНС. Остановимся на первом раскладе. Он вызывает больше всего вопросов.

Типы вычетов

Какие именно положены возвраты и за что можно их оформить? Вариантов развития событий очень много.

Сегодня можно осуществить возмещение денежных средств за:

  • ипотеку;
  • покупку недвижимости без кредита;
  • оплату образовательных услуг (себя, брата/сестры или детей);
  • медицинское обслуживание.

Это наиболее распространенные расклады. Первые два вычета называются имущественными, вторые два – социальными. Об этом знать крайне важно. В противном случае можно столкнуться с невозможностью возмещения денег в счет налогов.

Лимиты по возмещению

Получение налогового вычета через работодателя, как и самостоятельное решение вопроса, имеет определенные ограничения. Законодательством регламентирован предел вычета, то есть определена сумма, превышая которую получить льготу уже невозможно.

Во-первых, в целом за сделку или услугу возмещают тринадцать процентов от суммы расходов, но не более действующих ограничений. Нельзя требовать денег больше, чем гражданин перечислил в госказну в том или ином налоговом периоде.

Во-вторых, существуют предельные суммы вычетов. Они выглядят так:

  • имущественный возврат – 260 000 рублей;
  • ипотека – 390 000 рублей;
  • социальные вычеты – 120 000 рублей;
  • за все социальные возвраты в год – 15600 рублей;
  • за обучение братьев, детей или сестер – 50000 за одного человека в целом.

Дорогостоящее лечение позволяет обойти эти ограничения. Оно возмещается в размере 13 % от понесенных гражданином расходов.

Основные условия

Налоговый вычет через работодателя оформить не так уж и трудно. Более того, гражданин будет освобожден от бумажной волокиты, которая доставляет людям немало хлопот. Но об этом поговорим позже.

Сначала выясним, при каких условиях потенциальный получатель средств может обратиться за вычетом. Ниже перечислены требования, выдвигаемые государством:

  • наличие гражданства РФ;
  • у человека есть официальное место трудоустройства;
  • потенциальный получатель возврата заключил одну из ранее указанных сделок на свое имя и из своих средств;
  • человек перечисляет НДФЛ в размере тринадцати процентов.

Соответственно, если человек работает неофициально или он платит в виде налогов с доходов больше/меньше указанной процентной ставки, право на вычет у него упраздняется.

Важно: если исчерпаны ранее указанные лимиты, требовать возврат нельзя. В нем попросту откажут.

Особенности вычета через начальника

Возврат налогового вычета через работодателя – это процесс, который в конечном итоге будет отличаться от аналогичной операции, проведенной в ФНС напрямую. Чем именно?

Человеку предстоит собрать меньше документов, а также ему потребуется заполнить особый бланк заявления. Его можно попросить как в налоговой, так и у своего начальника.

Кроме того, налоговый вычет за лечение через работодателя (или за любую другую операцию) будет выражен освобождением подчиненного от уплаты НДФЛ. Вычет позволит получать всю сумму зарплаты без налога на доходы.

Сколько по времени? Столько, сколько потребуется для исчерпывания положенного возврата. Обычный налоговый вычет при этом выражен одноразовой выплатой в положенном размере. Зарплата гражданина не будет затронута.

Инструкция по получению

Как вернуть налоговый вычет через работодателя? При правильной и своевременной подготовке никаких проблем не будет.

В целом инструкция по реализации поставленной задачи выглядит так:

  1. Подготовить некий пакет документов. Он будет меняться в зависимости от ситуации. С возможными вариациями документации для того или иного случая ознакомимся позже.
  2. Написать заявление на предоставление возврата за понесенные расходы.
  3. Отдать ходатайство работодателю.
  4. Ждать ответа от начальства и ФНС.

Если гражданин правильно подготовился к операции, ему обязательно вернут деньги. После положительного ответа на ходатайство остается просто получать зарплату в полной мере, без уплаты подоходного налога.

Важно: из-за такого способа возмещения расходов не все граждане интересуются вычетами через работодателя.

Имущественный возврат – документы

Имущественный налоговый вычет через работодателя запросить можно быстро и без особых затруднений. Главное – собрать определенный пакет документов. Он, как уже было сказано, будет меняться в зависимости от ситуации.

Как вернуть налоговый вычет через работодателя? Для возврата имущественного типа придется подготовить:

  • удостоверение личности;
  • договор купли-продажи;
  • выписку ЕГРН;
  • заявление на возврат;
  • акт приема-передачи недвижимости;
  • свидетельство о браке (при наличии);
  • расписку о передаче денег за сделку.

При оформлении налогового вычета через работодателя гражданину не придется готовить справку о доходах и налоговую отчетность. Это сделает начальник.

Возврат за ипотеку и проценты по ней

Как оформить налоговый вычет через работодателя? Ответ напрямую зависит от того, какой именно тип возврата хочет получить подчиненный. Что потребуется для вычета за ипотеку и проценты по ней?

При подобных обстоятельствах нужно подготовить и принести своему начальнику:

  • документ-идентификатор личности;
  • справки о правах собственности на объект недвижимости;
  • ипотечное соглашение;
  • акт приема-передачи имущества;
  • график уплаты процентов по кредиту;
  • выписки, подтверждающие факт передачи денег за ипотеку.

Кроме того, рекомендуется взять с собой:

  • справки о вступлении в брак или о его прекращении;
  • свидетельства о рождении детей.

Последние две бумаги могут пригодиться, если у ипотечной недвижимости несколько собственников. Ничего трудного или непонятного в этом нет.

Лечение

Получение налогового вычета через работодателя – это проще, чем кажется. Только такой вариант развития событий не слишком интересует современное население. Связано это с особенностями предоставления выплат.

При запросе возврата подоходного налога за лечение и лекарства просящему пригодятся такие составляющие:

  • любой документ, удостоверяющий личность;
  • договор на оказание медицинский услуг;
  • чеки об оплате оказанных услуг и покупке лекарств;
  • выписку с рецептами и заключением врача;
  • лицензию медкомпании;
  • разрешение на работу того или иного специалиста (если это предусматривает профиль его деятельности).

Если необходимо запросить возврат за лечение близкого родственника, дополнительно придется взять с собой справки о родстве между пациентом и плательщиком. Ими могут служить:

  • свидетельства об усыновлении или рождении;
  • справки о вступлении в брак.

Желательно все выписки приносить вместе с их копиями. Так удастся справиться с поставленной задачей с минимальными затруднениями. Не все работодатели примут оригиналы документации и самостоятельно отксерокопируют их.

Образовательные услуги – документация для возврата

Необходимо получить налоговый вычет через работодателя? Документы для достижения желаемой цели будут, как уже было подмечено ранее, отличаться. В каждой отдельной ситуации придется готовить разные пакеты справок.

Ранее было сказано, что начальник может предоставить вычет за образовательные услуги. Обычно соответствующая операция предусматривает предъявление работодателю таких выписок:

  • справка студента;
  • договор на оказание образовательных услуг (на имя получателя);
  • выписки, подтверждающие факт перечисления денег за образовательные услуги;
  • лицензия организации;
  • аккредитация специальности;
  • документы, подтверждающие родство со студентом (при необходимости).

Заявление на налоговый вычет через работодателя тоже забывать не стоит. Без соответствующего ходатайства гражданин не сможет претендовать на возврат денег.

Стандартный возврат – описание

Были рассмотрены основные вычеты, с которыми сталкиваются современные граждане. Но есть один тип возврата, положенный только определенным категориям подчиненных. Речь идет о стандартном налоговом вычете “за детей”.

При подобных обстоятельствах налоговая база при подсчете НДФЛ будет уменьшена на ту или иную сумму. Она напрямую зависит от количества детей в семье. При этом претендовать на возврат может только тот, кто в год получает менее 350 000 рублей в виде зарплаты.

Размер стандартного вычета

Стандартный налоговый вычет через работодателя запросить может каждый официально работающий гражданин, если у него есть несовершеннолетние дети. Как мы уже говорили, возврат предоставляется в определенных размерах.

А именно:

  • 1400 рублей – наличие одного либо двух детей;
  • 3000 рублей – 3 и более ребенка в семье;
  • 6000 рублей – усыновителям или опекунам ребенка-инвалида при указанных ниже условиях;
  • 12000 рублей – родителям детей-инвалидов до 18 лет или на студента-инвалида до 24 лет.

Вычет предоставляется в указанных размерах на каждого ребенка. Воспользоваться этим правом могут и мамы, и папы. Если родитель имеет статус одиночки и он не вступил в брак, допускается двойной возврат.

Справки для стандартного возврата

Как вернуть вычет через работодателя? С самыми распространенными раскладами мы ознакомились. А что делать, если хочется запросить стандартный вычет за детей? Инструкция по реализации поставленной задачи будет точно такой же, как и в описанных ранее ситуациях. Разница заключается только в пакете документов, необходимых для воплощения задумки в жизнь.

Налоговый вычет через работодателя предоставляется, если гражданин принесет начальству:

  • прошение установленной формы;
  • документ-идентификатор личности;
  • СНИЛС;
  • свидетельства о рождении или усыновлении детей;
  • справки о заключении брака.

В отдельных случаях могут пригодиться:

  • выписки о смерти супруга;
  • документы о лишении второго родителя соответствующих полномочий;
  • нотариально заверенный отказ супруга от вычета.

В действительности все проще, чем кажется изначально. Налоговый вычет через работодателя запросить сможет каждый добросовестный работник. Стандартный возврат прекратится по достижении детьми 18 лет.

Давность обращений

Далее рассмотрим особенности получения вычетов социального и имущественного типа. У этих возвратов есть давность обращения. По истечении определенного срока за те или иные сделки деньги обратно получить не выйдет.

Давность обращений за налоговыми вычетами в России составляет 3 года. В течение этого периода человек может обратиться в ФНС или к работодателю для возмещения подоходного налога. Более того, допускается возмещение денег сразу за 36 месяцев. Это очень удобно, особенно при оформлении вычета за учебу/ипотеку не через своего начальника.

Смена места работы и совместительство

Мы выяснили, как оформить налоговый вычет через работодателя. А как быть, если гражданин меняет место трудоустройства? При подобных обстоятельствах требовать деньги у нового начальника можно со следующего календарного года. В двух местах одновременно услуга не предоставляется.

Если человек трудится по совместительству, допускается получение возвратов сразу в нескольких местах. При этом в ходатайствах на вычет придется указывать порядок распределения средств. Из-за этого многие просто довольствуются возвратом у одного работодателя.

Источник: https://FB.ru/article/425878/kak-poluchit-nalogovyiy-vyichet-cherez-rabotodatelya

Налоговый вычет через работодателя: документы, как получить

Как получить налоговый вычет у работодателя

Один из удобных способов получения налогового вычета – через работодателя. В этом случае государство не переводит никаких средств, вместо этого часть налогов по НДФЛ попросту не уплачиваются налогоплательщиком (при наличии трудового договора).

То есть работодатель не переводит средства в пользу бюджета за нанятого сотрудника, а выдает их ему на руки вместе с заработной платой.

Как же получить налоговый вычет через работодателя, в каких случаях это вообще возможно? Об этом читайте в нашей статье.

Налоговый вычет через работодателя: как получить и оформить?

Как возвращают средства?

Налоговый вычет – это частичная финансовая компенсация (со стороны государства) с уплаченных гражданином налогов. Если получение этих средств выполняется через работодателя, то он вместо перевода средств по НДФЛ в пользу налоговой (бюджета) эту часть денег выдает непосредственно работнику вместе с заработной платой.

Статья 359. Налоговая база (ФЗ № 146)

Единственный нюанс: средства выдаются не одним платежом, а разделяются на равные части и могут выплачиваться на протяжении неопределенного периода времени (зависит от заработной платы, которая влияет на уплачиваемый размер налога по НДФЛ того или иного сотрудника).

При получении компенсации через работодателя размер заработной платы будет увеличен на 13%. Это те средства, которые налогоплательщик до этого платил в пользу государства (деньги автоматически удерживались с зарплаты)

Какие виды налогового вычета можно получить от работодателя?

У работодателя можно получать только следующие виды налоговых вычетов:

  1. Имущественные. Предусмотрены за проведение сделок с недвижимостью (приобретение квартиры, дома, земельного участка под строительство жилой недвижимости). Максимальный лимит – 2 миллиона рублей (за всю жизнь, а не ежегодно).
  2. По ипотеке. Вычет идет с уплаченных процентов. Главное – наличие трудового договора. Если налогоплательщик не платит НДФЛ, то на вычеты претендовать он не сможет. Лимит общий с тем вычетом, что предоставляется и после покупки жилья (2 миллиона рублей за всю жизнь).
  3. Социальные. Имеются ввиду расходы на лечение или обучение. Сюда же входит страхование, приобретение и использование медицинской страховки.
  4. Пенсионные. Но вычеты можно получить только за взносы в негосударственные фонды.
  5. Стандартные. Налоговый вычет за рождение и содержание ребенка. Кстати, такие выплаты оформляются проще, самостоятельно обращаться в налоговую не потребуется и достаточно лишь подать заявление непосредственно работодателю.

Таблица. Виды вычетов, правовые основания для применения

ВычетыОснования для применения
Стандартные Статья 218 НК РФ
Социальные Статья 219 НК РФ
Имущественные Статья 220 НК РФ
Профессиональные Статья 221 НК РФ

Инвестиционные вычеты получить не удастся (для них потребуется наличие индивидуального инвестиционного счета, доход с которого не уплачивается работодателем).

Если гражданин не знает, имеет ли он право на получение налогового вычета, то он может записаться на консультацию в ФНС и прояснить этот вопрос у инспектора

Преимущества в получении выплат через работодателя

Можно выделить несколько ключевых плюсов получения компенсации через работодателя:

  • допускается оформление вычета в том числе в текущем году (ждать следующего не нужно, если же получать переводом на свой банковский счет, то выплаты можно получить только за предыдущий год);
  • минимум бюрократических процедур (взять справку в налоговой и предоставить её в бухгалтерию);
  • выплаты можно получить уже через месяц после обращения в ФНС (в ином случае ждать приходится до 4 месяцев).

Но стоит упомянуть, что налогоплательщик имеет полное право подавать уведомление работодателю на получение вычета и в следующем году (а не только в текущем).

Так называемый «срок давности» по операциям, которые предусматривают получение вычета, составляет 3 года.

Все это время работник может обратиться к работодателю (но только если он продолжает у него работать и не менял место работы, наличие трудового договора тоже обязательно).

Раньше, до 2014 года, заявление приходилось подавать лично. Сейчас обращаться в ФНС в большинстве случаев можно через официальный портал

Алгоритм получения налогового вычета через работодателя

Общая схема получения вычета выглядит следующим образом:

  1. Получить справку о наличии права на вычет. Выдают её в налоговой. Соответственно, изначально в ФНС необходимо подать заявление и все сопутствующие документы, которыми налогоплательщик может повредить свое право на финансовое возмещение. Это могут быть договор купли-продажи, выписка из больницы, копия ДМС (медицинской страховки), договор с негосударственным пенсионным фондом и так далее. В предоставляемых документах обязательно должна быть указана сумма, с которой и планируется получить государственную компенсацию.
  2. После получения справки из ФНС (занимает примерно месяц с момента первого обращения) необходимо отнести её в бухгалтерию предприятия, на котором и работает налогоплательщик. Ещё потребуется написать заявление с требованием о предоставлении налогового вычета.

Больше делать ничего не нужно, никаких справок работодателю предоставлять тоже не потребуется. Останется только ждать выполнения перерасчета заработной платы (если до следующей зарплаты больше 1 – 2 недель, то уже с этого месяца и будут поступать выплаты).

Как получить справку из ФНС?

Вариантов два:

  • личное обращение в налоговую;
  • заполнение онлайн-декларации (по форме 3-НДФЛ).

Форма 2-НДФЛ сейчас не является обязательной, так как её обязывается предоставлять за работника работодатель. Но на практике не всегда сведения в ФНС передаются своевременно. Так что и заполненную форму 2-НДФЛ рекомендуется заблаговременно запросить в бухгалтерии организации, где работает налогоплательщик.

Самый быстрый способ – это подача онлайн-декларации на официальном сайте ФНС.

Вот только предварительно необходимо получить логин и пароль для первого входа, а это можно сделать через региональное представительство налоговой (рекомендуется предварительно записаться на прием).

С собой потребуется иметь только паспорт (если обращаться не по месту регистрации, то также нужен ИНН). Сейчас для входа на сайт ФНС допускается использовать и подтвержденный аккаунт 3-го уровня с портала Госуслуг.

Подача заявления на получение налогового вычета выполняется через личный кабинет. Декларацию обязательно необходимо заверять электронной подписью.

Если налогоплательщик ранее получал квалифицированный сертификат ЭЦП, то можно использовать его.

В противном случае нужно оформить выдачу неквалифицированного сертификата непосредственно на портале ФНС (такую ЭЦП нельзя будет использовать для заверения электронных документов, срок её действия – 12 месяцев с момента выдачи).

Далее потребуется:

  • авторизоваться в личном кабинете сайте nalog.ru (по логину и паролю, которые выдали в налоговой, пароль рекомендуется сменить на любой другой);
  • перейти в раздел «Жизненные ситуации», далее – «Запросить справку (или иные документы)»;
  • выбрать «Получить справку о подтверждении права на вычет» (выбрав необходимый вариант вычета: социальный или имущественный);
  • заполнить пошаговую форму (это и есть декларация);
  • если работодатель уже передавал сведения по 2-НДФЛ в налоговую, то часть данных будут заполнены автоматически (потребуется с помощью интерактивной формы указать работодателя);
  • заверить заявление электронной подписью (ЭЦП необходимо установить в компьютер, а также установить плагин КриптоПРО для браузеров – сайт самостоятельно определить сертификат подписи).

После отправки заявления справка с налоговой предоставляется в течение 30 дней. Уведомление о её готовности пришлют непосредственно в личный кабинет (в разделе уведомлений, можно будет загрузить электронную копию, заверенную ЭЦП, а можно будет самостоятельно обратиться в представительство ФНС и получить её там в бумажном виде).

Для подтверждения права получения компенсации с уплаченных налогов в ФНС необходимо предоставить документы, которые подтвердят такую возможность. Четкого перечня документов на этот счет не предусмотрено, но только по указанным в них расходах (размер уплаченного НДФЛ) можно получить компенсацию

Получение вычета при смене места работы

Смена места работы не является поводом для отмены выплат. При получении расчетных документов в бухгалтерии будет предоставлена дополнительная справка о начисляемых вычетах, а также об уже уплаченной сумме.

Все это необходимо будет передать в бухгалтерию того предприятия, где налогоплательщик будет работать в дальнейшем. Интересно то, что до 2014 года такой возможности не было.

Точнее, продолжить выплату вычетов с нового работодателя можно было только со следующего календарного года.

Получение вычета с нескольких трудовых договоров

Бывает и такое, что гражданин работает сразу на несколько организаций, то есть у него 2 или более работодателей. Может ли он одновременно получать вычет с каждого? Начиная с 2014 года такая возможность действительно существует.

Более того, сам налогоплательщик имеет возможность распределить размер выплат по каждому из них самостоятельно (это касается ведь только удерживаемых с заработной платы налогов). Однако получить 2 копии справок, подтверждающих право на получение вычета, через онлайн-портал сейчас невозможно.

Придется лично обращаться в региональное представительство налоговой по месту регистрации и индивидуально с инспектором решать этот вопрос. Также от каждого работодателя необходимо получить форму 2-НДФЛ.

Можно ли перенести остаток вычета на следующий год?

Перенос остатка на следующий календарный год допускается, но только по имущественным вычетам (социальные по окончанию календарного года «сгорают»).

Вот только потребуется в январе повторно обращаться в ФНС для получения новой справки о наличии права на вычет (с указанием оставшейся суммы, что не была выплачена в текущем году).

 При обращении в ФНС обязательно понадобится справка 2-НДФЛ за прошлый подотчетный год, так что первым делом нужно получить её в бухгалтерии организации, где работает налогоплательщик.

Базовый алгоритм того, как начать получать компенсацию с уплаченных налогов по НДФЛ через работодателя. С момента обращения в ФНС до первых выплат пройдет всего 1 месяц

Итого оформить налоговый вычет через работодателя крайне просто, подать заявление можно через портал nalog.ru, лично посещать ФНС в большинстве случаев не потребуется.

Обращаться за компенсацией с уплаты налогов можно в текущем году, не дожидаясь подачи декларации от работодателя.

Начислять уплачиваемые государством средства будут вместе с заработной платой, то есть она увеличится на 13% (текущий установленный размер НДФЛ).

— Возврат НДФЛ через работодателя

Источник: https://yr-expert.com/nalogovyj-vychet-cherez-rabotodatelya/

Как получить налоговый вычет у работодателя? Инструкция +

Как получить налоговый вычет у работодателя

Российское законодательство предоставляет возможность оформить налоговые вычеты гражданам через своих работодателей, что значительно упрощает и ускоряет для них саму процедуру.

В статье вы найдете информацию о том, как оформить налоговый вычет у работодателя, инструкции о том, как это можно сделать, какие документы потребуется подготовить, а также образцы необходимых заявлений.

Подробную информацию о получении налоговых вычетов и образцы документов также можно изучить на сайте ФНС в разделе «Получение налогового вычета»

Налоговый вычет – что это такое?

Налоговый вычет – это своего рода налоговая льгота для граждан, которая дает возможность частично возместить ранее уплаченные налоги либо освобождает от уплаты этого налога полностью. Последний вариант, как раз, предполагает возможность оформить вычет через работодателя.

Механизм получения налогового вычета у работодателя

Граждане, работающие по официальному договору, ежемесячно уплачивают со своей заработной платы в казну государства подоходный налог, который на сегодняшний день равен 13%. Технически уплату налога производит бухгалтерия предприятия. Именно бухгалтерия удерживает с заработной платы сумму равную сумме подоходного налога и перечисляет ее государству.

Если гражданином применено право на налоговый вычет, то эта сумму не будет удерживаться с его дохода. Таким образом, гражданин получает заработную плату полностью, включая сумму, которая предназначалась для уплаты налога. Это позволяет распоряжаться деньгами в настоящий момент и защищает их от обесценивания, как это может произойти в случае возмещения налогового вычета через ФНС.

В последнем случае вся сумма причитающегося вычета будет перечислена по итогам отчетного периода – календарного года, в течение которого и может произойти инфляция.

Еще одно отличительное преимущество получения вычета через работодателя – возможность получить сразу, как только возникли на него основания, нет необходимости ждать окончания отчетного периода для подачи декларации о доходах, как это происходит в случае оформления через ФНС.

ВАЖНО для формления вычета через работодателя необходимо наличие официального трудового договора. При работе на основании договора гражданско-правового характера такой вычет получить не представляется возможным.

Основания для получения налогового вычета

Через бухгалтерию компании – работодателя возможно получить

  • Налоговый вычет по подоходному налогу для физических лиц,
  • Имущественный вычет на покупку жилой недвижимости, земельного участка под строительство, построенного дома,
  • Социальный вычет на компенсацию оплаты за учебу и за лечение как собственное, так и своих детей.

Наиболее распространенным основанием для возникновения права на налоговый вычет становиться покупка жилой недвижимости. Получить его возможно как через ФНС, так и через работодателя. Гражданин вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный способ оформления и получения.

Сбор документов

Для получения налоговых вычетов через работодателя необходимо собрать следующие документы:

  • Общегражданский паспорт заявителя. Важно чтобы все остальные документы были оформлены от его имени.
  • Заявление по установленной форме в ФНС,
  • Договор о купле-продаже недвижимости,
  • Чеки и квитанции, выписки подтверждающие факт передачи денег по договору,
  • При оформлении ипотеки – соответствующий договор с банком,
  • Свидетельство о регистрации прав собственности.

Если в случае оформления налоговых вычетов через ФНС необходимы справка по форме 2НДФЛ о доходах от работодателя и заполненная декларация 3НДФЛ, то в случае оформления вычета через работодателя данные документы предоставлять нет необходимости.

Предварительно стоит уточнить в отделении ФНС, какие документы могут быть предоставлены в виде копий (заверенных нотариально либо нет), а какие – нужны в оригиналах.

Подача документов в ФНС

С собранным пакетом документов необходимо обратиться в отделение ФНС по месту регистрации.

Заявление и документы  в налоговой рассматриваются до 30 дней, после чего в адрес заявителя отправляется уведомление о возможности или невозможности получения налогового вычета через работодателя.

Форму выдачи документа стоит уточнить при подаче заявления. Уведомление возможно получить почтовым отправлением либо лично в отделении инспекции.

ВАЖНО: пакет документов можно подать как лично, так и используя услуги Почты России.

Образец заявления на получение налогового вычета через работодателя можно скачать здесь.

Скачать (DOCX, 151KB)

Оформление вычета в бухгалтерии

Полученное уведомление о возможности оформления налогового вычета следует передать в бухгалтерию предприятия. Кроме того, потребуется написать соответствующее заявление на предоставление вычета через работодателя. Форму такого заявления можно получить у бухгалтера или кадровика компании.

В самом заявлении отражается просьба о предоставлении вычета, вид налогового вычета и его размер. Такое заявление пишется на имя руководителя организации в свободной  письменной форме, как правило, в компаниях уже есть готовые шаблоны, которыми можно воспользоваться.

Образец заявления на оформление налогового вычета через работодателя можно скачать здесь.

Скачать (DOCX, 142KB)

Начисление суммы налогового вычета

С момента передачи уведомления налоговой службы и заявления на получение вычета в бухгалтерию компании, гражданин будет освобожден от уплаты подоходного налога, а начисление заработной платы будет происходить в полном размере.

ВАЖНО дата начала применения вычета отличается для разных видов налоговых вычетов. Для имущественного вычета – началом применения является начало года обращения, а для социального вычета – месяц обращения.

Полную заработную плату без вычета налога на доходы физлица гражданин будет получать до момента завершения суммы вычета либо до декабря текущего года. Если календарный год завершен, а лимит по вычету не исчерпан, то все действия следует повторить снова на следующий год. При реорганизации предприятия так же понадобиться подать документы повторно на получение налогового вычета.

Как понять, что лимит по вычету исчерпан?

Понять, как происходит расходование налогового вычета проще всего на пример.

Гражданин Сидоров купил недвижимость стоимостью два миллиона рублей в 2017 году. Заработная плата Сидорова составляет 50 000 рублей в месяц, при этом 13% составляет подоходный налог (6500 рублей).  Налоговый вычет на приобретение жилой недвижимости составляет 13%, в данном примере это 260 000 рублей.

В этом году в мае он подал заявление на компенсацию налогового вычета. В текущем году он получить компенсацию за 8 месяцев (6500 * 8 = 52000 рублей). Эта сумма меньше, чем положенный налоговый вычет в данном случае – 260 000 рублей. На следующий 2019 год он имеет право снова подать на компенсацию налогового вычета.

Если он подает документы и заявления в январе, то за год он получить еще 78000 рублей (6500*12) . Общая сумма возмещенных налогов станет равна 130 000 рублей, что так же меньше, чем сумма полагающегося вычета. Поэтому в 2020 году он также может продолжить возмещать налоговый вычет, подав документы в налоговую и бухгалтерию предприятия.

Так будет происходить до того момента, пока сумма несдержанного подоходного налога не станет равной 260 000 рублей.

ВАЖНО за гражданином сохраняется возможность выбора способа получения компенсации налогового вычета, причем он может даже получить налоговый вычет через возврат налога на доходы за тот период, который предшествовал обращению с заявлениями в бухгалтерию предприятия.

Это можно сделать через ФНС, а с 2017 года и работодатель имеет право предоставить налоговый вычет за месяцы, предшествующие обращению с заявлением об оформлении налогового вычета.

При этом излишне удержанный налог может быть возвращен только на банковский счет сотрудника, получить деньги в кассе предприятия законом запрещается. Хотя закон и позволяет получить подоходный налог за месяцы, предшествующие подаче заявления на налоговый вычет, на практике это решение все-таки принимает бухгалтерией предприятия.

Но за гражданами остается выбор согласиться и получить налоговый вычет после подачи декларации 3НДФЛ за год  или отстаивать свои права по закону.

Как получить налоговый имущественный вычет, если работник официально оформлен в нескольких компаниях?

Частый вопрос, который возникает на практике – как начисляется налоговый вычет, если мест работы несколько? Российского налоговое законодательство разрешает получение налогового вычета у нескольких работодателей.

Важный нюанс, при оформлении вычета в отделении ФНС необходимо сообщить о том, какая часть вычета будет получаться у того или иного работодателя. В зависимости от количества работодателей ФНС готовит и количество уведомлений для каждого работодателя отдельно.

Получается, что налоговый вычет одновременно у нескольких работодателей оформить возможно при информировании налоговой службы о такой необходимости.

ВАЖНО для оформления налогового вычета документы и информацию о налоговом агенте для заявления на вычет необходимо будет предоставлять для каждого работодателя, и получать подтверждения права на получение налогового вычета. Естественно, что во всех случаях должно быть официальное трудоустройство по трудовому договору.

Как получить налоговый вычет, если устроился на другую работу?

Налоговое уведомление на предоставление налогового вычета граждане получают на календарный год по заявленному месту работы. То есть, при смене работы всю процедуру получения налогового вычета необходимо будет пройти заново. При этом в заявлении на оформление налогового вычета будут указываться реквизиты нового работодателя.

Можно ли получить вычет по расходам на ребенка через работодателя?

Через работодателя возможно получить компенсацию не только собственных расходов на приобретение жилья, лечение или обучения, но и расходов на собственного ребенка (приобретение квартиры на его имя, оплату лечения или обучения ребенка). Основания для получения данных вычетов остаются прежние

  • Официальное трудоустройство компании по трудовому договору и получение заработной платы, которая облагается налогом на доходы физических лиц,
  • Предоставление уведомления с налоговой службы о возможности оформления налогового вычета.

Как видим, в оформлении налогового вычета никаких сложностей нет.

Важно собрать все необходимые документы для подачи в налоговую инспекцию, а после получения уведомления о причитающемся вычете – предоставить его работодателю.

Главное помнить о необходимости своевременного получения уведомления о наличии налогового вычета при окончании календарного года, при смене работодателя либо при реорганизации юридического лица работодателя.

Источник: https://iuristonline.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-u-rabotodatelya.html

Как получить имущественный налоговый вычет у работодателя – Все о финансах

Как получить налоговый вычет у работодателя

(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Многие слышали об имущественных вычетах, посредством которых граждане могут вернуть часть уплаченного НДФЛ, просто обратившись с пакетом документов в налоговую.

Но мало кто знает, как получить налоговый вычет у работодателя. Это право закреплено в Налоговом кодексе страны, а именно в п.8 статьи 220. Вариант отличается своими особенностями и положительными моментами, о которых поговорим ниже.

В чем суть

С заработной платы человека бухгалтерией ежемесячно удерживается подоходный налог (при условии, что человек официально трудоустроен). Если применить своё право на вычет – на абсолютно законных основаниях налог в бюджет государства удерживаться не будет.

Ключевое преимущества обращения за имущественным вычетом к работодателю, а не в налоговую – не нужно ждать конца года. Подавать заявление и документы можно непосредственно в тот год, когда жилье было куплено.

Получение вычета посредством работодателя подразумевает, что на протяжении некоторого периода времени из заработной платы человека не будет удерживаться 13% НДФЛ.

Пример. Степанов О.А. официально работает в компании, получая заработную плату – 31 тысячу рублей. После приобретения квартиры у него возникло право на получение налогового вычета в сумме 185 рублей, за чем он и обратился к работодателю.
Некоторые люди ошибочно думают, что в этом случае работодатель будет выплачивать деньги вместо государства, поэтому придумает любой способ, чтобы отказать в выплате. На самом деле вычет гражданин получает исключительно от государства. После обращения к начальству Степанов О.А. теперь будет получать не 31 тысячу рублей, а 35 – т.е. полную сумму без вычета НДФЛ до тех пор, пока не выплатят положенные ему 185 тысяч рублей.

Нюансы получения вычета при неполном рабочем дне или смене рабочего места

Не имеет значения, какова длительность рабочего дня человека – он имеет право на получение имущественного вычета при покупке квартиры и в ряде других случаев (оплата лечения или обучения для себя и своих близких) через работодателя.

Для этого человеку потребуется собрать пакет подтверждающих документов, оформить надлежащим образом заявление и ждать.

Согласно действующему законодательству, налогоплательщики имеют право на оформление имущественного вычета у нескольких работодателей сразу.

При смене рабочего места работнику сперва необходимо обратиться в ФНС, где определиться, какую сумму вычета можно получить через прошлого, а какую – через текущего работодателя.

Дальше специалисты налоговой принимают информацию и на основании неё формируют два (или больше – если в этом есть необходимость) уведомления для отдельных работодателей. После этого гражданин будет получать вычет у каждого из них.
Указанный механизм используется при смене рабочего места.

Чтобы иметь возможность оформления вычета сперва у прошлого, а теперь и у нынешнего работодателя, необходимо, чтобы в обоих местах человек работал официально на основании трудового договора.

Какова процедура получения имущественного вычета через работодателя

Первый этап – сбор и подготовка пакета документов, который может существенно отличаться в зависимости от типа вычета. Если это имущественный – потребуются документы, доказывающие заключение сделки-купли продажи. На вычет за лечение или обучение: копии договора с учебным заведением или клиникой, чеки и платёжки.
Дальше эти документы нужно передать в ФНС.

В среднем данные проверяют на протяжении месяца, после чего заявитель получает на руки справку-разрешение на получение возврата. С заявлением и этой справкой необходимо идти напрямую по месту работы. После всех проведённых манипуляций 13% НДФЛ с заработной платы работника удерживаться не будет.

Вычет начинает насчитываться сразу с того месяца, в котором человек принёс работодателю бумаги.

Если в рамках календарного года получить всю сумму не выйдет и есть риск, что она «сгорит», остатки можно оформить через ФНС.

Для этого в конце отчётного периода необходимо подать бумаги и требовать перечисления остатка средств. В этом случае обязательно заполнение декларации 3-НДФЛ и предоставления номера банковского счета для осуществления перевода.

Получение имущественного вычета за покупку жилья с примером

Максимальная сумма налогового вычета в этом случае – 2 миллиона рублей, т.е. на руки человек может получить не больше 260 тысяч рублей.

Если же стоимость купленного объекта (дома, квартиры, земельного участка) была меньше, гражданин вправе вновь запрашивать получение налогового вычета, когда снова будет приобретать недвижимость.

Законом сохраняется право переноса невыплаченной в рамках календарного года части вычета на следующий период.

Пример. Если жилье куплено в 2018 году, а работник в этом году уплатил НДФЛ на сумму 170 тыс. руб., то в 2018 году он вправе требовать получение 170 тысяч рублей. Оставшуюся сумму (260 000 — 170 000 = 90 000) ему выплатят в 2019 году. Чтобы уведомить налоговый орган о своём праве на компенсацию затраченной суммы, потребуются такие документы:

  1. Заявление;
  2. Договор купли-продажи, акт приёма-передачи или любые другие (если куплена доля в квартире) документы, подтверждающие право собственности;
  3. Договор участия в долевом строительстве, документы на купленный земельный участок или его долю;
  4. Документы, доказывающие факт понесённых заявителем расходов (банковские чеки, выписки, квитанции и прочее).

При покупке квартиры в кредит гражданам дано право получить вычет не только с суммы кредита, но и с уплаченных банку процентов.

Итак, работник предварительно на основании этих документов получил в налоговом органе по месту жительства уведомление, дающее ему право на получение вычета.

Это уведомление требуется отнести работодателю, оно уже является основанием для того, чтобы с заработной платы сотрудника не удерживался НДФЛ.

Чтобы компенсировать часть средств за купленное имущество, также потребуется подготовить заявление. Форму его устанавливает сам работодатель, чаще всего она свободная. Получить бланк можно в бухгалтерии или в отделе кадров.

Пример. В апреле 2017 года Андрийчук и Варан приобрели квартиры, стоимостью по 2,5 миллиона. Оба работают в одной компании на одной должности, получая заработную плату в размере 100 тысяч рублей ежемесячно. Андрийчук не стал подавать документы на вычет через работодателя, а пошёл в налоговую по месту проживания, где в начале 2018 года заполнил декларацию 3-НДФЛ и собрал необходимый пакет документов. 2 месяца он ждал проверки данных – именно столько налоговики имеют право держать у себя документы на рассмотрении. После одобрения заявки он получит всю положенную ему сумму НДФЛ, удержанную на протяжении 2017 года (с апреля по декабрь), на что купит в квартиру мебель.
Варан пошёл за вычетом сразу к работодателю. В мае 2017 года он уже принёс ему справку из налоговой, в которой подтверждено его право на получение льготы. С этого момента он будет получать заработную плату без вычета 13% НДФЛ, т.е. ежемесячно 113 тысяч рублей.

Как получить вычет за обучение и лечение через работодателя

Важно сказать, что до 1.01.2016 единственным видом налогового вычета, который можно было получить через работодателя без обращения в местные органы налоговой инспекции, был вычет за покупку жилой недвижимости.

Согласно правкам в законодательной базе (п.2 ст. 219 Налогового Кодекса РФ), у гражданина появилась возможность получить социальную компенсацию через своего работодателя за расходы на обучение и лечение.

Для оформления следует тщательно подготовить документы, и соблюдать алгоритм действий.

Список документов включает в себя копию договора с учебным заведением/медучреждением, все чеки на оплату услуг, копии лицензии учебного заведения и больницы (в отношении лечебных заведений необходимо, чтобы в лицензии был прописан перечень услуг, которые могут оказывать в клинике).

Выписку о своих доходах по форме 2-НДФЛ и декларацию 3-НФДЛ заполнять не нужно.
Когда весь пакет документов уже собран, время отправить их в отделение ФНС по месту прописки. Лучше всего пойти лично или же использовать онлайн форму на сайте Госуслуг. В течении 30 календарных дней будет рассмотрено заявление.

После этого необходимо забрать документ, подтверждающий право на получение вычета. Получив уведомление от налоговой, необходимо написать заявление работодателю и подать в бухгалтерию предприятия.

С этого момента работодатель не будет перенаправлять подоходный налог государству, а будет выплачивать гражданину в качестве прибавки до зарплаты ровно до тех пор, пока вся сумма налогового вычета не будет выплачена.

Пример. Гражданин Лукьянов имеет официальное трудоустройство с ежемесячным доходом в 35 тысяч рублей. С этой суммы ежемесячно удерживается подоходный налог в размере 4 550 рублей, а «чистыми» он получает 30 450 руб. В апреле 2016 года Лукьянову пришлось оплатить лечение в стоматологической клинике на сумму в 140 тысяч рублей. После оплаты лечения он обратился в местные органы налоговой службы с заявлением о выдаче уведомления, подтверждающего вычет, и квитанцией с клиники, сделанной специально для ФНС. Он не стал медлить и сразу же пошёл в бухгалтерию на своём предприятии, где написал заявление. С июля по ноябрь он получает полную заработную плату в размере 35 тысячи рублей.Пример. В 2017 году Лисичкин поступил в ВУЗ на заочное отделение, при этом он трудоустроен официально и получает заработную плату в размере 20 тысяч рублей без вычета подоходного налога. 2600 рублей – это ежемесячно удерживаемый с него НДФЛ.За год обучения он заплатил 65 тысяч рублей. По окончании периода обучения Лисичкин собрал пакет документов и подал их на рассмотрение в местную налоговую службу. ФНС всё проверила и приняла решение о возврате налогового вычета в размере (65 000/100) * 13 = 8 450 рублей. Итого полную заработную плату без вычета налога работник будет получать на протяжении 3 месяцев. На четвёртый месяц ему выдадут остаток вычета – 850 рублей. Итого его заработная плата составит 17 400 + 850 = 18 250 рублей, а все последующие месяцы с него по-прежнему будет высчитываться НДФЛ.В сентябре 2017 года гражданин Каплун решил получить водительские права и записался в местную автошколу. За обучение он отдал 73 тысяч рублей. Каплун работает на предприятии и имеет ежемесячный оклад в размере 25 тысяч рублей. Из этой суммы он платит подоходный налог в размере 13% государству: (25 000 / 100) *13 = 3250. Налоговый вычет в данном случае составит: (75 000 /100) * 13 = 9 750 рублей.

Он оформил заявление в отделении налоговой службы по месту регистрации с соответствующими документами (копия договора с автошколой и квитанция об оплате обучения).

Затем Каплун сразу же обратился в бухгалтерию своего предприятия, где подал заявление на получение вычета и справку из налоговой, подтверждающую его право на это.

Следующих три месяца он будет получать полную зарплату без удержания подоходного налога.

Прочтите также: Как лучше оформить налоговый вычет: через работодателя или налоговую

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-u-rabotodatelya

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.